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연말정산 미리보기, 환급액을 미리 계산하는 절세 필승 전략
국세청 홈택스에서 제공하는 '연말정산 미리보기' 서비스는 근로자가 내년 1월에 진행될 연말정산의 예상 세액을 미리 계산하고, 남은 기간 동안의 지출 계획을 세워 환급액을 최대로 끌어올릴 수 있도록 돕는 핵심 절세 도구입니다. 2025년 연말정산에 적용되는 주요 개정 세법과 서비스 이용 방법, 그리고 13월의 월급을 위한 지출 전략까지 상세히 분석합니다.
연말정산 미리보기 서비스란 무엇인가?
'연말정산 미리보기' 서비스는 매년 10월 말 또는 11월 초에 국세청 홈택스에서 개통됩니다. 이 서비스는 근로자에게 절세 계획 수립의 기회를 제공하는 것이 핵심입니다.
1. 서비스의 주요 기능 및 구성
- Step 1. 신용카드 소득공제액 계산: 올해 1월부터 9월까지의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액을 조회하고, 남은 10월부터 12월까지의 예상 사용액을 입력해 카드 공제액을 계산합니다.
- Step 2. 예상 세액 계산: 작년 연말정산 내역을 바탕으로, 올해의 총급여와 각종 공제 항목을 수정 입력해 개정 세법이 반영된 예상 결정세액을 확인합니다.
- Step 3. 3개년 추이 및 절세 팁 확인: 최근 3년간의 공제 내역 변화와 함께, 입력한 정보에 기반한 맞춤형 절세 팁을 제공받아 공제 누락을 방지할 수 있습니다.
2025년 연말정산 주요 개정 사항 (2024년 귀속분)
2025년 연말정산에는 주거 안정과 양육 지원을 위한 소득공제 및 세액공제 항목이 대폭 확대되었습니다. 미리보기 서비스를 이용하기 전에 이 변경 사항을 반드시 숙지해야 합니다.
1. 주거 및 주택 관련 공제 확대
- 월세액 세액공제 한도 상향: 공제 한도가 연간 월세액 750만 원에서 1,000만 원으로 상향되었습니다. 소득 기준도 총급여 7천만 원 이하에서 8천만 원 이하로 확대됩니다.
- 주택청약저축 소득공제 한도 상향: 연간 소득공제 납입 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 늘어나 소득공제 금액이 최대 120만 원(300만 원의 40%)으로 증가했습니다.
- 장기주택 저당차입금 공제 확대: 이자 상환액 공제 한도가 최대 2,000만 원까지 확대되었고, 대상 주택 기준시가도 5억 원에서 6억 원 이하로 완화되었습니다.
2. 출산 및 양육 관련 공제 확대
- 자녀 세액공제 확대: 둘째 자녀 공제액이 연 30만 원에서 35만 원으로 상향됩니다. 셋째 자녀부터는 1인당 30만 원이 추가 공제됩니다.
- 산후조리원 공제 확대: 기존 총급여 7천만 원 이하였던 소득 기준이 폐지되어, 모든 근로자가 산후조리원 비용(200만 원 한도)을 공제받을 수 있습니다.
- 출산·보육수당 비과세 한도 상향: 월 10만 원에서 20만 원으로 비과세 한도가 두 배 확대됩니다.
절세를 위한 신용카드 지출 전략
미리보기 서비스의 핵심은 남은 기간의 신용카드 등 사용액 공제 전략을 짜는 것입니다. 소득공제는 총급여의 25%를 초과하는 금액부터 적용된다는 점을 기억해야 합니다.
📌 카드 사용액 공제율 비교
- ✅ 신용카드: 공제율 15%
- ✅ 체크카드 및 현금영수증: 공제율 30%
- ✅ 전통시장 및 대중교통: 공제율 40%
미리보기 서비스에서 총급여의 25% 공제 기준액을 확인한 후, 다음의 전략을 실행해야 합니다.
- 25% 미달 시: 남은 기간 동안 신용카드를 집중 사용하여 빠르게 공제 문턱(총급여의 25%)을 넘기는 것이 유리합니다.
- 25% 초과 시: 공제율이 30%로 두 배 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하여 최대한 많은 공제 혜택을 확보해야 합니다. 전통시장 및 대중교통 지출(40%)도 적극 활용합니다.
총평: 꼼꼼한 확인이 환급액을 결정한다
연말정산 미리보기 서비스는 절세의 시기를 늦가을로 앞당겨 근로자가 주도적으로 세금을 관리할 수 있게 해줍니다. 특히 2025년에는 주거와 양육 관련 공제가 크게 늘어났으므로, 달라진 개정 세법에 맞춰 예상 세액을 계산하고 남은 두 달 동안의 지출 계획을 현명하게 세우는 것이 중요합니다. 홈택스에 접속하여 공제 누락 항목이 없는지 꼼꼼히 확인하고, 전략적인 소비를 통해 13월의 월급을 최대한으로 챙기시기 바랍니다.
